【聚焦】低税负经营导向下房地产企业增值税疑难问题处理

金穗源商学院 JSY-GSB 

专注于房地产财税管理人才培养10余年,以"解决实际问题、提升实战技能"为目的,聚焦房地产行业经营特点,汇聚国内知名财税专家,"培训+咨询"双管齐下,是房地产财税教育培训行业的领航者！

注：文中彩字为超链接部分，点击可看原文件

【课程时间】2021年7月24日（9:00-12:00,13:30-16:30）

【授课专家】王皓鹏

【授课地址】深圳

【咨询电话】136 9746 9915

营改增以来，增值税的纳税处理一直备受房企财务所关注：

如何进行增值税精准核算？

申报表间勾稽关系的底层逻辑是什么？

差额计税的申报误区如何避免？

母公司拿地分公司开发如何扣除？

如何将增值税规划融入纳税申报？

… … 

当前，房地产市场进入一个全新的调整阶段，税收政策调整节奏也进一步加快：增值税税立法进程有序开展、房地产税呼之欲出，加之疫情期间各项优惠政策紧密出台，对房地产行业税收核算提出更高的要求。

为切实解决房企增值税与疫情期间的疑难问题，消除未知税收风险，本次课程专题设计“低税负经营导向下房地产企业增值税疑难问题处理”，以房企增值税（新政重点解读）为着眼点，立体式解读房企财税人员遇到的增值税疑难问题，辅以风险防控与纳税筹划技巧，为房企落实筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助！

【课程收益】

1、梳理房企增值税税率下调、新政运用背景在的高风险事项，提供解决方案。

2、从拿地、抵减、销售、融资等环节，系统学习房企增值税实务处理，纠偏扶正。

3、通过接地气的税务操作思路和实战案例分享，提升实战技能。

【课程内容(包含但不限于)】一、增值税纳税义务发生时间

1、房地产企业应税行为界定

2、不同销售合同对增值税的影响

3、应税行为起点与终点

4、增值税税率下调税率选择

5、税率下调与施工合同风险

6、税率下调对土增清算影响

二、增值税发票开具

1、发票开具的时间风险

2、老项目提前开票对企业影响

3、新项目提前开票对企业影响

4、发票对下游企业影响

5、先开发票申报表填报暨会计处理误区

三、增值税差额征税

1、土地差额征税必须符合哪些条件

2、土地金额构成与土地返还款处理

3、差额征税税金计算、发票开具、会计处理、申报表填报

4、红线外支出、代建道路与土地成本金额

5、集团拿地、分公司开发与土地成本金额

6、非货币性投资与土地成本金额

四、增值税疑难问题

1、留抵进项退税操作流程要点解读

2、新老项目共存进行抵扣原则

3、新老项目增值税预交互抵问题

4、预缴增值税退税处理

5、以租代售增值税处理

6、三流一致风险解析

7、送家电、送车位与视同销售

8、租赁合同免租期税收风险

9、价外费用与延期利息

10、销售价格偏低实操解读

11、以地换房、以房换地增值税处理

12、“配建房”增值税风险把控

13、混合销售与甲供工程计税方法选择

14、烂尾楼销售增值税处理

五、融资环节增值税

1、无息借款与发票索取

2、委托借款与“转贷”

3、统借统还

4、关联企业无息借款

5、资本化利息的起点与终点

6、明股实债与明债实股的处理

六、答疑

【专家介绍】

王皓鹏  会计师，中国注册税务师，资深财税顾问、答疑专家，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，营改增实务操作，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

【课程投资】

1980元/人。

公司名称：金穗源（北京）教育科技有限公司山西分公司

开户银行：中国建设银行股份有限公司太原高新技术园区支行

银行账户：1405 0182 6408 0000 0257

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